Calculadora Deducciones Personales
Optimiza tus deducciones personales para la declaración anual. Calcula el límite aplicable y el ahorro real en ISR.
Ingresos y deducciones anuales
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Total de ingresos del ejercicio fiscalDeducciones personales
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Preescolar $14,200 | Primaria $12,900 | Secundaria $19,900 | Preparatoria $24,500$
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Máximo 7% del ingreso del año anterior$
Máximo 10% de ingresos acumulables (límite $152,000)$
Máximo 1 UMA anual por persona ($39,606)Deducciones aplicables
$26,000
Total deducciones brutas$26,000
Límite (menor de 5 UMAs o 15%)$36,000
Excedente no deducible$0
Ahorro en ISR estimado$5,554
Ingresos anuales$240,000
Total deducciones personales$26,000
Límite 5 UMAs anuales$198,032
Límite 15% del ingreso$36,000
Límite aplicable (el menor)$36,000
Deducciones efectivas$26,000
Base gravable con deducciones$214,000
ISR sin deducciones$31,248
ISR con deducciones$25,694
Ahorro en ISR$5,554
Cómo usar esta calculadora
Ingresa tus ingresos anuales y todos los gastos personales deducibles del ejercicio. La calculadora calcula automáticamente el límite aplicable (el menor entre 5 UMAs anuales o el 15% de tus ingresos) y muestra el ahorro en ISR que obtendrás.
- Todos los gastos deben contar con CFDI (factura electrónica del SAT)
- Los pagos deben ser con tarjeta, transferencia electrónica o cheque
- El límite se aplica al total de deducciones personales, no por concepto
La fórmula
Total deducciones = Médicos + Dentales + Seguros GM + Hospitalarios
+ Colegiaturas + Intereses hipotecarios + Donativos
+ Aportaciones AFORE + Funerales
Límite 5 UMAs = UMA diaria × 365 × 5 = $198,031.80 (2024)
Límite 15% = Ingresos anuales × 15%
Deducciones aplicables = MIN(Total, MIN(Límite 5 UMAs, Límite 15%))
Ahorro ISR = ISR sin deducciones − ISR con deducciones
Ejemplo práctico
Contribuyente con ingresos anuales de $350,000
Ingresos anuales$350,000
Gastos médicos y seguros$28,000
Colegiatura preparatoria$24,500
Total deducciones brutas$52,500
Límite 15% del ingreso$52,500
Deducciones aplicables$52,500
Ahorro estimado en ISR$11,214
Preguntas frecuentes
El límite es el menor entre 5 UMAs anuales ($198,031.80) o el 15% de tus ingresos acumulables del ejercicio. Para ingresos de $300,000, el límite sería $45,000 (el 15%).
Son deducibles los honorarios médicos, dentales y de enfermeras, gastos hospitalarios, análisis clínicos, prótesis, aparatos de rehabilitación y primas de seguros de gastos médicos. Todos requieren CFDI y pago con tarjeta, transferencia o cheque.
Sí, con límites por nivel: preescolar $14,200; primaria $12,900; secundaria $19,900; preparatoria $24,500. La licenciatura no es deducible. Los pagos deben contar con CFDI y hacerse con tarjeta o transferencia.
Sí, las aportaciones voluntarias al AFORE son deducibles hasta el 10% de tus ingresos o 5 UMAs anuales (lo que sea menor), sujeto además al límite general de deducciones personales.