Calculadora ISR Honorarios
Calcula el ISR y el IVA de tus honorarios profesionales. Incluye retención del 10% cuando tu cliente es persona moral.
Honorarios profesionales
$
Monto antes de IVA e impuestos$
Papelería, equipo, renta de oficina, etc.Las personas morales están obligadas a retener 10% ISR y 2/3 del IVA
ISR a pagar adicionalmente
$104
Cobro total con IVA$29,000
Retención ISR 10%$2,500
ISR causado$2,604
IVA a pagar (neto)$1,333
Honorarios (sin IVA)$25,000
IVA 16%$4,000
Total a cobrar$29,000
— Gastos deducibles- $5,000
Base gravable ISR$20,000
ISR causado (tabla SAT)$2,604
Retención ISR 10%- $2,500
ISR adicional a pagar$104
IVA total$4,000
Retención IVA (2/3)- $2,668
IVA a enterar al SAT$1,333
Cómo usar esta calculadora
Ingresa el monto de honorarios sin IVA, tus gastos deducibles del periodo e indica si tu cliente es persona moral (retiene 10% ISR). La calculadora muestra el ISR causado, las retenciones, el IVA y el neto que recibirás.
- Si tu cliente es persona física, no hay retención; tú pagas el ISR completo
- Si tu cliente es persona moral (empresa), retiene 10% ISR y 2/3 del IVA
- Las retenciones son un anticipo del impuesto, no el impuesto final
La fórmula
Cobro total = Honorarios + IVA 16%
Base gravable = Honorarios − Gastos deducibles
ISR causado = Tabla SAT artículo 96 LISR
Retención ISR = Honorarios × 10% (si cliente persona moral)
ISR a pagar = ISR causado − Retención ISR
IVA a enterar = IVA total − Retención IVA (2/3 × IVA)
Ejemplo práctico
Consultor que factura $30,000 a una empresa
Honorarios$30,000
IVA 16%$4,800
Total factura$34,800
Retención ISR 10%− $3,000
Retención IVA 2/3− $3,200
Pago neto recibido$28,600
Preguntas frecuentes
Cuando una persona moral contrata servicios de honorarios, está obligada a retener el 10% de los honorarios como ISR y las 2/3 partes del IVA (aproximadamente 10.67%). Estas retenciones se acreditan contra el impuesto causado en la declaración mensual.
Puedes deducir gastos estrictamente indispensables: renta de oficina, papelería, equipo de cómputo, software, honorarios pagados a otros, depreciación de activos, combustible y cuotas a colegios profesionales.
La declaración mensual de ISR e IVA se presenta a más tardar el día 17 del mes siguiente al periodo que se declara. Por ejemplo, enero se declara a más tardar el 17 de febrero.
Sí, los servicios profesionales causan IVA al 16% sobre el monto del servicio. Este IVA se traslada al cliente en la factura. Si el cliente es persona moral, retiene 2/3 partes del IVA.